Heb jij recht op een belastingteruggaaf voor box 3?

Heb je belasting betaald over box 3 vermogen? Binnenkort kun je via een nieuw formulier aan de Belastingdienst doorgeven wat je écht hebt verdiend met je vermogen in box 3. Dit kan interessant zijn als jouw werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement waarover nu belasting is geheven.

De aanleiding hiervoor is een uitspraak van de Hoge Raad. Die oordeelde dat de huidige manier van heffen – op basis van vaste, fictieve rendementen – in strijd is met Europees recht als je in werkelijkheid minder hebt verdiend. Daarom komt er een tegenbewijsregeling: je mag aantonen welk rendement je werkelijk hebt behaald, en alleen daarover betaal je belasting.

Wat betekent dit voor jou?

Vanaf juli 2025 stuurt de Belastingdienst brieven aan mensen die mogelijk recht hebben op een teruggaaf. Voor elk jaar waarover je mogelijk een teruggaaf kunt krijgen, ontvang je een aparte brief. Daarin staat ook tot wanneer je het formulier kan indienen.

Een beroep op de tegenbewijsregeling is alleen zinvol als jouw werkelijke rendement in dat jaar lager was dan het forfait. Heb je bijvoorbeeld in 2022 verlies geleden op beleggingen, dan kan dit leiden tot een belastingteruggaaf. Voor jaren waarin je juist méér rendement hebt behaald dan het forfait, hoef je niets te doen – je hoeft in dat geval ook niets bij te betalen.

Wat kunnen wij voor je doen?

Het berekenen van het werkelijke rendement is technisch en kan behoorlijk complex zijn. Wij kunnen een eerste inschatting maken of het voor jou zinvol is om van deze regeling gebruik te maken. Als dat zo is, ondersteunen we je uiteraard ook bij de verdere berekening én bij het invullen en indienen van het formulier bij de Belastingdienst.