Veel huiseigenaren rekenen op hypotheekrenteaftrek als fiscaal voordeel. Werk je in het buitenland of wordt een deel van je inkomen daar belast? Dan leidt de hypotheekrenteaftrek niet altijd direct tot een belastingbesparing in Nederland. In die situatie kan de doorschuifregeling uitkomst bieden.
In dit artikel lees je hoe de doorschuifregeling werkt, wat de belangrijkste aandachtspunten zijn en waarom banken om een fiscale verklaring vragen.
Wie in Nederland woont, doet aangifte inkomstenbelasting. Wanneer een deel van het inkomen op grond van een belastingverdrag in het buitenland wordt belast, kan het voorkomen dat aftrekposten zoals hypotheekrente niet direct tot een belastingvoordeel in Nederland leiden. Om te voorkomen dat dit voordeel verloren gaat, bestaat de doorschuifregeling.
Met de doorschuifregeling kan de Belastingdienst het niet-benutte belastingvoordeel vastleggen, zodat je dit in een later jaar alsnog kunt gebruiken wanneer je in Nederland voldoende belasting betaalt. Zo voorkom je dat een tijdelijk gebrek aan Nederlandse belastingheffing leidt tot het definitief verloren gaan van fiscale voordelen.
De doorschuifregeling kan relevant zijn voor mensen die in Nederland wonen, maar (een deel van) hun inkomen in het buitenland verdienen, zoals grensarbeiders, expats of werknemers die internationaal actief zijn.
Wanneer het inkomen op grond van een belastingverdrag grotendeels in het werkland wordt belast, kan het gebeuren dat aftrekposten zoals hypotheekrente niet direct tot een belastingvoordeel in Nederland leiden.
Veel mensen gaan ervan uit dat hypotheekrente automatisch leidt tot een belastingteruggave. In internationale situaties ligt dat vaak complexer. Wanneer het inkomen volledig of grotendeels in het werkland wordt belast, ontstaat regelmatig een situatie waarin de hypotheekrente wel fiscaal kwalificeert, maar niet direct resulteert in een belastingbesparing. De doorschuifregeling voorkomt dat dit fiscale voordeel verloren gaat.
Bij een hypotheekaanvraag of herfinanciering willen geldverstrekkers inzicht krijgen in de financiële en fiscale positie van de klant. Zeker wanneer je in het buitenland werkt en een deel van je inkomen daar wordt belast.
In zulke situaties is niet altijd direct duidelijk of hypotheekrenteaftrek op dit moment tot een belastingvoordeel leidt of dat dit voordeel via de doorschuifregeling pas in een later jaar kan worden benut. Daarom kan een bank vragen om een fiscale verklaring van een fiscalist.
In de fiscale verklaring wordt bevestigd dat het buitenlandse inkomen naar Nederlandse fiscale maatstaven kwalificeert als belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1). Daarnaast kan onder meer worden toegelicht:
Met deze informatie krijgt de geldverstrekker meer inzicht in de fiscale positie van de aanvrager. Dat kan helpen om vragen tijdens het financieringsproces te voorkomen en de beoordeling van de aanvraag te ondersteunen.
Werk je in het buitenland en woon je in Nederland? Dan hangt de fiscale behandeling van je hypotheekrenteaftrek af van jouw persoonlijke situatie. Daarbij spelen onder meer het belastingverdrag, de verdeling van je inkomen tussen landen, je eigen woning en eventuele beschikkingen uit eerdere jaren een rol.
Een beoordeling vooraf geeft inzicht in de vraag of je hypotheekrente direct tot een belastingvoordeel leidt of dat een deel van dit voordeel via de doorschuifregeling voor latere jaren behouden blijft. Daarnaast kunnen wij, indien gewenst, een fiscale verklaring opstellen voor jouw bank of hypotheekverstrekker.
Werk je in het buitenland en woon je in Nederland? Dan helpen onze belastingadviseurs graag bij:
Zo weet je precies waar je aan toe bent en beschik je over de juiste documentatie voor jouw financieringsaanvraag.
Wil je weten of je hypotheekrenteaftrek optimaal benut kan worden of heeft jouw bank behoefte aan een fiscale verklaring? Onze specialisten beoordelen graag jouw situatie en brengen de fiscale gevolgen helder in kaart.
Zo krijg je inzicht in de mogelijkheden én beschik je over een goed onderbouwde verklaring voor jouw financieringsaanvraag. Neem gerust contact op voor een persoonlijk advies.
Contact
