Wat is de Innovatiebox?
De Innovatiebox is een fiscale regeling van de Belastingdienst die bedrijven stimuleert om winst uit innovatieve activiteiten (zoals R&D) tegen een lager tarief te belasten. Winsten die voortkomen uit innovatie worden belast tegen een effectief tarief van 9% vennootschapsbelasting, in plaats van het reguliere tarief van 19% of 25,8%. Om deze winst uit innovatie vast te stellen worden vooraf afspraken gemaakt met de Belastingdienst.
Onze subsidieadviseurs gaan hierover samen met jou en de Belastingdienst in gesprek om het percentage ‘winst uit innovatie’ voor de komende jaren vast te stellen. Uit ervaring weten we dat soms wel 40% van de winst is toe te schrijven aan innovatie. Met zulke percentages realiseer je een aanzienlijke belastingbesparing.
Voor wie is de Innovatiebox bedoeld?
De Innovatiebox is bedoeld voor ondernemingen die:
- Vennootschapsbelastingplichtig zijn (bijvoorbeeld bv of nv)
- Zelf een immaterieel activum hebben voortgebracht (zoals een product, proces of software).
- Een geldige S&O-verklaring hebben ontvangen via de WBSO-regeling.
Voor grotere ondernemingen (netto groepsomzet > € 250 miljoen of bruto voordeel > € 37,5 miljoen over 5 jaar) gelden aanvullende voorwaarden. Zij moeten beschikken over een juridisch ticket, zoals een octrooi, kwekersrecht, programmatuur of een vergunning voor geneesmiddelenontwikkeling.
Aanvraagperiode voor de Innovatiebox
De Innovatiebox is doorlopend beschikbaar. Je kunt dus altijd een beroep doen op de Innovatiebox, mits je een S&O-verklaring kunt overleggen.
De subsidieadviseurs en fiscalisten van Moore MKW kunnen je exact vertellen wat je moet doen voor het belastingvoordeel in de Innovatiebox. Ook kunnen ze je bij de aanvraag en verwerking ondersteunen. Het subsidiebudget voor 2026 is € 2.954 miljoen euro.
Overige belangrijke informatie over de Innovatiebox
Overige belangrijke informatie over de Innovatiebox
-
Voorwaarden: Je moet zelf het immateriële activum hebben ontwikkeld en dit voor eigen rekening en risico hebben gedaan, en beschikken over een S&O-verklaring.
-
Boxdrempel: Voordelen uit innovatie vallen pas in de Innovatiebox als de voortbrengingskosten zijn gecompenseerd.
-
Administratieplicht: Je moet kunnen aantonen welke projecten onder WBSO vallen, hoeveel uren en kosten zijn besteed en welke winst uit innovatie is behaald.
-
Toepassing: Je kunt kiezen voor een ruling (vooraf gemaakte afspraken met de Belastingdienst) of de standaardregeling.
-
Forfaitaire regeling: Sinds 2013 kun je kiezen voor een vast bedrag (25% van totale winst, maximaal € 25.000).
-
Combinatie met WBSO: Vaak wordt de Innovatiebox gecombineerd met WBSO voor extra voordeel.
-
Substance-criterium: De regeling is alleen bedoeld voor bedrijven met substantiële economische aanwezigheid in Nederland, om belastingontwijking te voorkomen.
Ons 4-stappenplan voor het aanvragen van subsidie
Ben jij benieuwd naar (andere) subsidiekansen voor jouw bedrijf, maar heb je geen idee hoe je hier zicht op krijgt? Dan ben je bij ons aan het juiste adres. Wij brengen subsidiekansen voor je in kaart en doen desgewenst de subsidieaanvraag.
Neem contact op
contact
- Subsidieadviseur